iconequestor.jpg REGISTRO F700: DEDUÇÕES DIVERSAS


Neste registro devem ser informadas as deduções diversas previstas na legislação tributária, inclusive os créditos que não sejam específicos do regime não-cumulativo, passiveis de dedução na determinação da contribuição social a recolher, nos registros M200 (PIS/Pasep) e M600 (Cofins).


Nº Campo Descrição Tipo Tam Dec Obrig Preenchimento Validação Observações NEW
01 REG Texto fixo contendo “F700” C 004* - S


02 IND_ORI_DED Indicador de Origem de Deduções Diversas:
01 - Créditos Presumidos - Medicamentos
02 - Créditos Admitidos no Regime Cumulativo - Bebidas Frias
03 - Contribuição Paga pelo Substituto Tributário - ZFM
04 - Substituição Tributária - Não Ocorrência do Fato Gerador Presumido
99 - Outras Deduções
N 002* - S Informar neste campo o indicador referente à origem ou natureza da operação a ser escriturada como dedução.

03 IND_NAT_DED Indicador da Natureza da Dedução:
0 - Dedução de Natureza Não Cumulativa
1 - Dedução de Natureza Cumulativa
N 001* - S Informar neste campo o indicador da natureza da dedução. No caso da dedução estar relacionada a uma operação de natureza não cumulativa, informar o indicador “0”. No caso da dedução estar relacionada a uma operação de natureza cumulativa, informar o indicador “1”.

04 VL_DED_PIS Valor a Deduzir - PIS/PASEP N - 02 S Informar neste campo a parcela da dedução referente ao PIS/Pasep.

05 VL_DED_COFINS Valor a Deduzir - Cofins N - 02 S Informar neste campo a parcela da dedução referente à Cofins.

06 VL_BC_OPER Valor da Base de Cálculo da Operação que ensejou o Valor a Deduzir informado nos Campos 04 e 05 N - 2 S Informar neste campo a base de cálculo da operação que ensejou o valor a deduzir informado nos Campos 04 e 05.

07 CNPJ CNPJ da Pessoa Jurídica relacionada à Operação que ensejou o Valor a Deduzir informado nos Campos 04 e 05. N 014*
N Informar neste campo o CNPJ da pessoa jurídica relacionada à operação que ensejou o Valor a Deduzir informado nos Campos 04 e 05. O Campo 07 (CNPJ) não é de preenchimento obrigatório, quando o indicador de origem da operação informado no Campo 02 (IND_ORI_DED) for igual a “01 - Créditos Presumidos - Medicamentos”.

08 INF_COMP Informações Complementares do Documento/Operação que ensejou o Valor a Deduzir informado nos Campos 04 e 05. C 090 - N Neste campo devem constar as informações complementares do documento ou da operação que ensejou a determinação do valor a deduzir informado nos campos 04 e 05.


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