documentacao:sped_pis_e_cofins - New

Registro Pai	Descrição	Registro	Nível	Ocorrência	Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes)	Link
0	Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica	0000	0	1	O	Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Entidade
0000	Abertura do Bloco 0	0001	1	1	O	Abertura do Bloco 0
0001	Dados do Contabilista	0100	2	V	OC	Dados do Contabilista
0001	Regimes de Apuração da Contribuição Social e de Apropriação de Crédito	0110	2	1	O	Regimes de Apuração da Contribuição Social e de Apropriação de Crédito
0110	Tabela de Receita Bruta Mensal para Fins de Rateio de Créditos Comuns	0111	3	1:1	O (se no registro 0110 o Campo “COD_INC_TRIB” = 1 ou 3 e o Campo “IND_APRO_CRED” = 2) N (se no registro 0110 o Campo “COD_INC_TRIB” = 2 ou o Campo “IND_APRO_CRED” = 1)	Tabela de Receita Bruta Mensal para Fins de Rateio de Créditos Comuns
0001	Tabela de Cadastro de Estabelecimento	0140	2	V	O	Tabela de Cadastro de Estabelecimento
0140	Tabela de Cadastro do Participante	0150	3	1:N	OC	Tabela de Cadastro do Participante
0140	Identificação das Unidades de Medida	0190	3	1:N	OC	Identificação das Unidades de Medida
0140	Tabela de Identificação do Item (Produtos e Serviços)	0200	3	1:N	OC	Tabela de Identificação do Item (Produto e Serviços)
0200	Alteração do Item	0205	4	1:N	OC	Alteração do Item
0200	Código de Produto conforme Tabela ANP (Combustíveis)	0206	4	1:1	OC	Código de Produto Conforme Tabela Publicada Pela ANP (combustíveis)
0200	Código de Grupos por Marca Comercial – REFRI (Bebidas Frias)	0208	4	1:1	OC	Código de Grupos por Marca Comercial – Refri (bebidas frias)
0140	Tabela de Natureza da Operação/ Prestação	0400	3	1:N	OC	Tabela de Natureza da Operação Prestação
0140	Tabela de Informação Complementar do Documento Fiscal	0450	3	1:N	OC	Tabela de Informação Complementar do Documento Fiscal
0001	Plano de Contas Contábeis – Contas Informadas	0500	2	V	OC	Plano de Contas Contábeis
0001	Centro de Custos	0600	2	V	OC	Centro de Custos
0	Encerramento do Bloco 0	0990	1	1	O

Registro Pai	Descrição	Registro	Nível	Ocorrência	Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes)	Escrituração		Link
						Contribuição Social	Crédito
A	Abertura do Bloco A	A001	1	1	O	-	-
A001	Identificação do Estabelecimento	A010	2	V	O (se em A001 IND_MOV = 0)	-	-	Identificação do Estabelecimento
A010	Documento – Nota Fiscal de Serviço	A100	3	1:N	OC	S	S	Documento - Nota Fiscal de Serviço
A100	Complemento de Documento – Informação Complementar da NF	A110	4	1:N	OC	S	S	Complemento do Documento - Informação Complementar da NF
A100	Processo Referenciado	A111	4	1:N	OC	S	S	Processo Referenciado
A100	Informação Complementar – Operações de Importação	A120	4	1:N	OC	N	S	Informação Complementar - Operações de Importação
A100	Complemento de Documento – Itens do Documento	A170	4	1:N	O (se existir A100)	S	S	Complemento do Documento - Ítens do Documento
A	Encerramento do Bloco A	A990	1	1	O	-	-

INÍCIO DOS REGISTROS PARA DOCUMENTOS MODELO 01, 1B, 04 E 55
Registro Pai	Descrição	Registro	Nível	Ocorrência	Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes)	Escrituração		Link
						Contribuição Social	Crédito
C	Abertura do Bloco C	C001	1	1	O	-	-
C001	Identificação do Estabelecimento	C010	2	V	O (se em C001 IND_MOV = 01)	-	-	Identificação do Estabelecimento
C010	Documento - Nota Fiscal (código 01), Nota Fiscal Avulsa (código 1B), Nota Fiscal de Produtor (código 04) e NF-e (código 55)	C100	3	1:N	OC	S	S	Dados Nota Fiscal (Código 01, 1B, 04 e 55)
C100	Complemento de Documento – Informação Complementar da Nota Fiscal (códigos 01, 1B, 04 e 55)	C110	4	1:N	OC	S	S	Informação Complementar da Nota Fiscal (Código 01, 1B, 04 e 55)
C100	Processo Referenciado	C111	4	1:N	OC	S	S	Processo Referenciado (Código 01, 1B, 04 e 55)
C100	Complemento de Documento – Operações de Importação (código 01)	C120	4	1:N	O (se CFOP iniciado em 3, em C170)	N	S	Operações de importação (Código 01)
C100	Complemento de Documento – Itens do Documento (códigos 01, 1B, 04 e 55)	C170	4	1:N	O (se existir C100)	S	S	Itens do Documento (Código 01, 1B, 04 e 55)

C010	Consolidação de Notas Fiscais Eletrônicas Emitidas pela Pessoa Jurídica (Código 55) – Operações de Vendas	C180	3	1:N	OC	S	N	Consolidação de Notas Fiscais Eletrônicas Emitidas pela Pessoa Jurídica (código 55) – Operações de Vendas
C180	Detalhamento da Consolidação - Operações de Vendas - PIS/PASEP	C181	4	1:N	O (se existir C180)	S	N	Detalhamento da Consolidação – Operações de Vendas – PISPASEP
C180	Detalhamento da Consolidação - Operações de Vendas – COFINS	C185	4	1:N	O (se existir C180)	S	N	Detalhamento da Consolidação – Operações de Vendas – COFINS
C180	Processo Referenciado	C188	4	1:N	OC	S	N	Processo Referenciado

C010	Consolidação de Notas Fiscais Eletrônicas (Código 55) – Operações de Aquisição com Direito a Crédito, e Operações de Devolução de Compras e Vendas.	C190	3	1:N	OC	N	S	Registro Analítico do Documento (código 01, 1B, 04 e 55)
C190	Detalhamento da Consolidação – Operações de Aquisição com Direito a Crédito, e Operações de Devolução de Compras e Vendas – PIS/PASEP	C191	4	1:N	O (se existir C190)	N	S	Detalhamento da Consolidação – Operações de Aquisição com Direito a Crédito e Operações de Devolução de Compras e Vendas – PISPASEP
C190	Detalhamento da Consolidação - Operações de Aquisição com Direito a Crédito, e Operações de Devolução de Compras e Vendas – COFINS	C195	4	1:N	O (se existir C190)	N	S	Detalhamento da Consolidação - Operações de Aquisição com Direito a Crédito e Operações de Devolução de Compras e Vendas – COFINS
C190	Processo Referenciado	C198	4	1:N	OC	N	S	Processo Referenciado
C190	Complemento de Documento - Operações de Importação (código 55)	C199	4	1:N	O (se CFOP iniciado em 3, em C191 e C195)	N	S	Complemento do Documento - Operações de Importação (código 55)
INÍCIO DOS REGISTROS PARA DOCUMENTOS MODELO 02
C010	Nota Fiscal de Venda a Consumidor (Código 02) - Consolidação de Documentos Emitidos	C380	3	1:N	OC	S	N	Nota Fiscal de Venda a Consumidor (código 02) - Consolidação de Documentos Emitidos
C380	Detalhamento da Consolidação - PIS/PASEP	C381	4	1:N	O (se em C380, VL_DOC > 0)	S	N	Detalhamento da Consolidação – PISPASEP
C380	Detalhamento da Consolidação - COFINS	C385	4	1:N	O (se em C380, VL_DOC > 0)	S	N	Detalhamento da Consolidação – COFINS

C010	Notas Fiscais de Venda a Consumidor (Códigos 02, 2D, 2E e 59) - Aquisições/Entradas com Crédito	C395	3	1:N	OC	N	S	Notas Fiscais de Venda a Consumidor (códigos 02 2d 2e e 59) – Aquisições Entradas com Crédito
C395	Itens do Documento (Códigos 02, 2D, 2E e 59) - Aquisições/Entradas com Crédito	C396	4	1:N	O (se existir C395)	N	S	Ítens do Documento (códigos 02 2d 2e e 59) – Aquisições Entradas com Crédito
INÍCIO DOS REGISTROS PARA DOCUMENTOS MODELO 02 E 2D (CUPON FISCAL)
C010	Equipamento ECF (códigos 02 e 2D)	C400	3	1:N	OC	S	N	Equipamento ECF (Código 02 e 2D)
C400	Redução Z (códigos 02 e 2D)	C405	4	1:N	O (se existir C400)	S	N	Redução Z (Código 02 e 2D)
C405	Resumo Diário de Documentos Emitidos por ECF - PIS/PASEP (Códigos 02 e 2D)	C481	5	1:N	OC	S	N	Resumo Diário de Documentos Emitidos por ECF – PISPASEP (códigos 02 e 2d)
C405	Resumo Diário de Documentos Emitidos por ECF - COFINS (Códigos 02 e 2D)	C485	5	1:N	OC	S	N	Resumo Diário de Documentos Emitidos por ECF – COFINS (códigos 02 e 2d)
C400	Processo Referenciado	C489	4	1:N	OC	S	N	Processo Referenciado

C010	Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02, 2D e 59)	C490	3	1:N	OC	S	N	Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (códigos 02 2d e 59)
C490	Detalhamento da Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02, 2D e 59) - PIS/PASEP	C491	4	1:N	OC	S	N	Detalhamento da Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (códigos 02 2d e 59) – PISPASEP
C490	Detalhamento da Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02, 2D e 59) - COFINS	C495	4	1:N	OC	S	N	Detalhamento da Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (códigos 02 2d e 59) – COFINS
C490	Processo Referenciado - Documentos Emitidos Por ECF	C499	4	1:N	OC	S	N	Processo Referenciado
INÍCIO DOS REGISTROS PARA DOCUMENTOS MODELO 06, 28 E 29
C010	Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de fornecimento D’água Canalizada (Código 29) e Nota Fiscal/Consumo Fornecimento de Gás (Código 28) - Documentos de Entrada / Aquisição com Crédito	C500	3	1:N	OC	N	S	Conta de Energia Elétrica e Nota Fiscal Consumo Fornecimento de Gás
C500	Complemento da operação (Códigos 06, 28 e 29) - PIS/PASEP	C501	4	1:N	O (Se existir C500)	N	S	Complemento da Operação (códigos 06 28 e 29) – PISPASEP
C500	Complemento da operação (Códigos 06, 28 e 29) - COFINS	C505	4	1:N	O (Se existir C500)	N	S	Complemento da Operação (códigos 06 28 e 29) – COFINS
C500	Processo Referenciado	C509	4	1:N	OC	N	S	Processo Referenciado

C010	Consolidação Diária de Notas Fiscais/Contas de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d´água (Código 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (Código 28) (Empresas Obrigadas ou Não Obrigadas Ao Convenio ICMS 115/03). - Documentos de Saídas	C600	3	1:N	OC	S	N	Consolidação Diária de Notas Fiscais - Contas de Energia Elétrica, Nota Fiscal - Conta de Fornecimento D'água Canalizada e Nota Fiscal - Conta de Fornecimento de Gás (Empresas não Obrigadas ao Convênio ICMS 115_03)
C600	Complemento da Consolidação Diária (Códigos 06, 29 e 28) - Documentos de Saídas - PIS/PASEP	C601	4	1:N	O (Se existir C600)	S	N	Complemento da Consolidação Diária (Códigos 06, 29 e 28) - Documentos de Saídas - PISPASEP
C600	Complemento da Consolidação Diária (Códigos 06, 29 e 28) - Documentos de Saídas - COFINS	C605	4	1:N	O (Se existir C600)	S	N	Complemento da Consolidação Diária (Códigos 06, 29 e 28) - Documentos de Saídas - COFINS
C600	Processo Referenciado	C609	4	1:N	OC	S	N	Processo Referenciado

C	Encerramento do Bloco C	C990	1	1	O	O	O

INÍCIO DOS REGISTROS PARA DOCUMENTOS MODELO 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57
Registro Pai	Descrição	Registro	Nível	Ocorrência	Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes)	Escrituração		Link
						Contribuição Social	Crédito
D	Abertura do Bloco D	D001	1	1	O	O	O
D001	Identificação do Estabelecimento	D010	2	V	OC	-	-	Identificação do Estabelecimento
D010	Aquisição de Serviços de Transportes (Códigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57).	D100	3	1:N	OC	N	S	Aquisição de Serviços de Transportes – (Código Documentos 07, 08, 09, 10, 11, 26, 27 e 57)
D100	Complemento do Documento de Transporte - PIS/PASEP	D101	4	1:N	OC	N	S	Complemento do Documento de Transporte (códigos 07 08 8b 09 10 11 26 27 e 57) – PISPASEP
D100	Complemento do Documento de Transporte - COFINS	D105	4	1:N	OC	N	S	Complemento do Documento de Transporte (códigos 07 08 8b 09 10 11 26 27 e 57) – COFINS
D100	Processo Referenciado	D111	4	1:N	OC	N	S	Processo Referenciado

D010	Resumo da Escrituração Diária - Prestação de Serviços de Transportes (Códigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57).	D200	3	1:N	OC	S	N	Prestação de Serviços de Transportes (Códigos Documentos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57)
D200	Totalização do Resumo Diário - PIS/PASEP	D201	4	1:N	OC	S	N	Totalização do Resumo Diário – PISPASEP
D200	Totalização do Resumo Diário - COFINS	D205	4	1:N	OC	S	N	Totalização do Resumo Diário – COFINS
D200	Processo Referenciado	D209	4	1:N	OC	S	N	Processo Referenciado
INÍCIO DOS REGISTROS PARA DOCUMENTOS MODELO 2E, 13, 14, 15 e 16
D010	Resumo da Escrituração Diária (Códigos 13, 14, 15 e 16).	D300	3	1:N	OC	S	N	Resumo da Escrituração Diária - Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviário (código 13), Passagem Aquaviário (código 14), Passagem e Nota de Bagagem (código 15) e Passagem Ferroviário (código 16)
D300	Processo Referenciado	D309	4	1:N	OC	S	N	Processo Referenciado

D010	Resumo Diário de Cupom Fiscal Emitido por ECF (Códigos 2E, 13, 14, 15 e 16)	D350	3	1:N	OC	S	N	Resumo Diário de Cupom Fiscal Emitido por ECF - (códigos 2e 13 14 15 e 16)
D350	Processo Referenciado	D359	4	1:N	OC	S	N	Processo Referenciado
INÍCIO DOS REGISTROS PARA DOCUMENTOS MODELO 21 E 22
D010	Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (Código 21) e Serviço de Telecomunicação (Código 22) - Operação de Aquisição com Direito a Crédito	D500	3	1:N	OC	N	S	Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (código 21) e Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicação (código 22) – Documentos de Aquisição com Direito a Crédito
D500	Complemento da Operação (Código 21 e 22) – PIS/PASEP	D501	4	1:N	OC	N	S	Complemento da Operação (códigos 21 e 22) – PISPASEP
D500	Complemento da Operação (Código 21 e 22) – COFINS	D505	4	1:N	OC	N	S	Complemento da Operação (códigos 21 e 22) – COFINS
D500	Processo Referenciado	D509	4	1:N	OC	N	S	Processo Referenciado

D010	Consolidação da Prestação de Serviços – Notas de Serviço de Comunicação (Código 21) e de Serviço de Telecomunicação (Código 22)	D600	3	1:N	OC	S	N	Consolidação da Prestação de Serviços - Notas de Serviço de Comunicação (código 21) e Serviço de Telecomunicação (código 22)
D600	Complemento da Consolidação da Prestação de Serviços (Código 21 e 22) – PIS/PASEP	D601	4	1:N	OC	S	N	Complemento da Consolidação da Prestação de Serviços (códigos 21 e 22) - PISPASEP
D600	Complemento da Consolidação da Prestação de Serviços (Código 21 e 22) – COFINS	D605	4	1:N	OC	S	N	Complemento da Consolidação da Prestação de Serviços (códigos 21 e 22) - COFINS
D600	Processo Referenciado	D609	4	1:N	OC	S	N	Processo Referenciado

D	Encerramento do Bloco D	D990	1	1	O	O	O


Registro Pai	Descrição	Registro	Nível	Ocorrência	Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes)	Escrituração		Link
						Contribuição Social	Crédito
F	Abertura do Bloco F	F001	1	1	O	-	-
F001	Identificação do Estabelecimento	F010	2	V	OC	-	-	Identificação do Estabelecimento
F010	Demais Documentos e Operações Geradoras de Contribuição e Créditos	F100	3	1:N	OC	S	S	Demais Documentos e Operações Geradoras de Contribuição e Créditos
F100	Processo Referenciado	F111	4	1:N	OC	S	S	Processo Referenciado

F010	Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado - Operações Geradoras de Créditos com base nos Encargos de Depreciação/Amortização	F120	3	1:N	OC	N	S	Amortização
F120	Processo Referenciado	F129	4	1:N	OC	N	S	Processo Referenciado

F010	Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado - Operações Geradoras de Créditos com base no Valor de Aquisição	F130	3	1:N	OC	N	S	Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado - Operações Geradoras de Créditos com base no Valor de Aquisição
F130	Processo Referenciado	F139	4	1:N	OC	N	S	Processo Referenciado

F010	Crédito Presumido sobre Estoque de Abertura	F150	3	1:N	OC	N	S	Crédito Presumido sobre Estoque de Abertura

F010	Operações da Atividade Imobiliária - Unidade Imobiliária Vendida	F200	3	1:N	OC	S	S	Operações da Atividade Imobiliária - Unidade Imobiliária Vendida
F200	Operações da Atividade Imobiliária - Custo Incorrido da Unidade Imobiliária	F205	4	1:1	OC	N	S	Operações da Atividade Imobiliária - Custo Incorrido da Unidade Imobiliária
F200	Operações da Atividade Imobiliária - Custo Orçado da Unidade Imobiliária Vendida	F210	4	1:N	OC	N	S	Operações da Atividade Imobiliária - Custo Orçado da Unidade Imobiliária Vendida
F200	Processo Referenciado	F211	4	1:N	OC	S	S	Processo Referenciado

F010	Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido – Incidência do PIS/Pasep e da Cofins pelo Regime de Caixa	F500	3	1:N	OC (se no registro 0110 o Campo “COD_INC_TRIB” = “2” e o Campo “IND_REG_CUM” = “1”). N (se no registro 0110 o Campo “COD_INC_TRIB” = “1” e “3” ou, se “2” o Campo “IND_REG_CUM” = “2” ou “9”)	S	N	Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido – Incidência do PIS_Pasep e da Cofins pelo Regime de Caixa
F500	Processo Referenciado	F509	4	1:N	OC	S	N	Processo Referenciado
F010	Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido – Incidência do PIS/Pasep e da Cofins pelo Regime de Caixa (Apuração da Contribuição por Unidade de Medida de Produto)	F510	3	1:N	OC (se no registro 0110 o Campo “COD_INC_TRIB” = “2” e o Campo “IND_REG_CUM” = “1”). N (se no registro 0110 o Campo “COD_INC_TRIB” = “1” e “3” ou, se “2” o Campo “IND_REG_CUM” = “2” ou “9”)	S	N	Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido – Incidência do PIS_Pasep e da Cofins pelo Regime de Caixa (Apuração da Contribuição por Unidade de Medida de Produto)
F510	Processo Referenciado	F519	4	1:N	OC	S	N	Processo Referenciado
F010	Composição da Receita Escriturada no Período – Detalhamento da Receita Recebida pelo Regime de Caixa	F525	3	1:N	OC	S	N	Composição da Receita Escriturada no Período – Detalhamento da Receita Recebida pelo Regime de Caixa
F010	Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido – Incidência do PIS/Pasep e da Cofins pelo Regime de Competência	F550	3	1:N	OC (se no registro 0110 o Campo “COD_INC_TRIB” = “2” e o Campo “IND_REG_CUM” = “2”). N (se no registro 0110 o Campo “COD_INC_TRIB” = “1” e “3” ou, se “2” o Campo “IND_REG_CUM” = “1” ou “9”)	S	N	Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido – Incidência do PIS_Pasep e da Cofins pelo Regime de Competência
F550	Processo Referenciado	F559	4	1:N	OC	S	N	Processo Referenciado
F010	Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido – Incidência do PIS/Pasep e da Cofins pelo Regime de Competência (Apuração da Contribuição por Unidade de Medida de Produto)	F560	3	1:N	OC (se no registro 0110 o Campo “COD_INC_TRIB” = “2” e o Campo “IND_REG_CUM” = “2”). N (se no registro 0110 o Campo “COD_INC_TRIB” = “1” e “3” ou, se “2” o Campo “IND_REG_CUM” = “1” ou “9”)	S	N	Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido – Incidência do PIS_Pasep e da Cofins pelo Regime de Competência (Apuração da Contribuição por Unidade de Medida de Produto)
F560	Processo Referenciado	F569	4	1:N	OC	S	N	Processo Referenciado

F010	Contribuição Retida na Fonte	F600	3	1:N	OC	S	-	Contribuição Retida na Fonte

F010	Deduções Diversas	F700	3	1:N	OC	S	-	Deduções Diversas

F010	Créditos Decorrentes de Eventos de Incorporação, Fusão e Cisão	F800	3	1:N	OC	N	S	Créditos Decorrentes de Eventos de Incorporação, Fusão e Cisão

F	Encerramento do Bloco F	F990	1	1	O	-	-

INÍCIO DOS REGISTROS PARA APURAÇÃO PIS
Registro Pai	Descrição	Registro	Nível	Ocorrência	Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes)	Link
M	Abertura do Bloco M	M001	1	1	O
M001	Crédito de PIS/PASEP Relativo ao Período	M100	2	V	OC	Crédito de PIS_PASEP Relativo ao Período
M100	Detalhamento da Base de Cálculo do Crédito Apurado no Período - PIS/PASEP	M105	3	1:N	OC	Detalhamento da Base de Cálculo do Crédito Apurado no Período - PIS_PASEP
M100	Ajustes do Crédito de PIS/PASEP Apurado	M110	3	1:N	OC	Ajustes do Crédito de PIS_PASEP Apurado

M001	Consolidação da Contribuição para o PIS/PASEP do Período	M200	2	1	O	Consolidação da Contribuição para o PIS_PASEP do Período
M200	Detalhamento da Contribuição para o PIS/PASEP do Período	M210	3	1:N	O	Detalhamento da Contribuição para o PIS_PASEP do Período
M210	Sociedades Cooperativas - Composição da Base de Cálculo - PIS/PASEP	M211	4	1:1	O (se IND_NAT_PJ do registro 0000 for igual a 01)	Sociedades Cooperativas - Composição da Base de Cálculo - PIS_PASEP
M210	Ajustes da Contribuição para o PIS/PASEP Apurada	M220	4	1:N	OC	Ajustes da Contribuição para o PIS_PASEP Apurada
M210	Informações Adicionais de Diferimento	M230	4	1:N	OC	Informações Adicionais de Diferimento

M001	Contribuição de PIS/PASEP Diferida em Períodos Anteriores - Valores a Pagar no Período	M300	2	V	OC	Contribuição de PIS_PASEP Diferida em Períodos Anteriores - Valores a Pagar no Período

M001	PIS/PASEP - Folha de Salários	M350	2	1	OC	PIS_PASEP - Folha de Salários

M001	Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão - PIS/PASEP	M400	2	V	OC	Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão - PIS_PASEP
M400	Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão - PIS/PASEP	M410	3	1:N	O (se existir M400)	Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão - PIS_PASEP
INÍCIO DOS REGISTROS PARA APURAÇÃO COFINS
M001	Crédito de COFINS Relativo ao Período	M500	2	V	OC	Crédito de COFINS Relativo ao Período
M500	Detalhamento da Base de Cálculo do Crédito Apurado no Período - COFINS	M505	3	1:N	OC	Detalhamento da Base de Cálculo do Crédito Apurado no Período - COFINS
M500	Ajustes do Crédito de COFINS Apurado	M510	3	1:N	OC	Ajustes do Crédito de COFINS Apurado

M001	Consolidação da Contribuição para a Seguridade Social - COFINS do Período	M600	2	1	O	Consolidação da Contribuição para a Seguridade Social - COFINS do Período
M600	Detalhamento da Contribuição para a Seguridade Social - COFINS do Período	M610	3	1:N	O	Detalhamento da Contribuição para a Seguridade Social - COFINS do Período
M610	Sociedades Cooperativas - Composição da Base de Cálculo - COFINS	M611	4	1:1	O (se IND_NAT_PJ do registro 0000 for igual a 01)	Sociedades Cooperativas - Composição da Base de Cálculo - COFINS
M610	Ajustes da COFINS Apurada	M620	4	1:N	OC	Ajustes da COFINS Apurada
M610	Informações Adicionais de Diferimento	M630	4	1:N	OC	Informações Adicionais de Diferimento

M001	COFINS Diferida em Períodos Anteriores - Valores a Pagar no Período	M700	2	V	OC	COFINS Diferida em Períodos Anteriores - Valores a Pagar no Período

M001	Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão - COFINS	M800	2	V	OC	Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão - COFINS
M800	Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão - COFINS	M810	3	1:N	O (se existir M800)	Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão - COFINS

M	Encerramento do Bloco M	M990	1	1	O


Registro Pai	Descrição	Registro	Nível	Ocorrência	Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes)	Link
1	Abertura do Bloco 1	1001	1	1	O
1001	Processo Referenciado - Ação Judicial	1010	2	V	OC	Processo Referenciado - Ação Judicial

1001	Processo Referenciado - Processo Administrativo	1020	2	V	OC	Processo Referenciado - Processo Administrativo

1001	Controle de Créditos Fiscais - PIS/PASEP	1100	2	V	OC	Controle de Créditos Fiscais - PIS_PASEP
1100	Apuração de Crédito Extemporâneo - Documentos e Operações de Períodos Anteriores - PIS/PASEP	1101	3	1:N	O (se VL_CRED_EXT_APU do registro 1100 > 0)	Apuração de Crédito Extemporâneo - Documentos e Operações de Períodos Anteriores - PIS_PASEP
1101	Detalhamento do Crédito Extemporâneo, Vinculado a mais de um Tipo de Receita - PIS/PASEP	1102	4	1:1	O (se CST_PIS do registro 1101 for igual a 53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 ou 66)	Detalhamento do Crédito Extemporâneo, Vinculado a mais de um Tipo de Receita - PIS_PASEP

1001	Contribuição Social Extemporânea - PIS/PASEP	1200	2	V	OC	Contribuição Social Extemporânea - PIS_PASEP
1200	Detalhamento da Contribuição Social Extemporânea - PIS/PASEP	1210	3	1:N	O (se existir 1200)	Detalhamento da Contribuição Social Extemporânea - PIS_PASEP
1200	Demonstração do Crédito a Descontar da Contribuição Extemporânea - PIS/PASEP	1220	3	1:N	OC	Demonstração do Crédito a Descontar da Contribuição Extemporânea - PIS_PASEP

1001	Controle dos Valores Retidos na Fonte - PIS/PASEP	1300	2	V	OC	Controle dos Valores Retidos na Fonte - PIS_PASEP

1001	Controle de Créditos Fiscais - COFINS	1500	2	V	OC	Controle de Créditos Fiscais - COFINS
1500	Apuração de Crédito Extemporâneo - Documentos e Operações de Períodos Anteriores - COFINS	1501	3	1:N	O (se VL_CRED_EXT_APU do registro 1500 > 0)	Apuração de Crédito Extemporâneo - Documentos e Operações de Períodos Anteriores - COFINS
1501	Detalhamento do Crédito Extemporâneo, Vinculado a mais de um Tipo de Receita - COFINS	1502	4	1:1	O (se CST_COFINS do registro 1501 for igual a 53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 ou 66)	Detalhamento do Crédito Extemporâneo, Vinculado a mais de um Tipo de Receita - COFINS

1001	Contribuição Social Extemporânea - COFINS	1600	2	V	OC	Contribuição Social Extemporânea - COFINS
1600	Detalhamento da Contribuição Social Extemporânea - COFINS	1610	3	1:N	O (se existir 1600)	Detalhamento da Contribuição Social Extemporânea - COFINS
1600	Demonstração do Crédito a Descontar da Contribuição Extemporânea - COFINS	1620	3	1:N	OC	Demonstração do Crédito a Descontar da Contribuição Extemporânea - COFINS

1001	Controle dos Valores Retidos na Fonte - COFINS	1700	2	V	OC	Controle dos Valores Retidos na Fonte - COFINS

1001	Incorporação Imobiliária - RET	1800	2	V	OC	Incorporação Imobiliária - RET
1800	Processo Referenciado	1809	3	1:N	OC	Processo Referenciado

1001	Consolidação dos Documentos Emitidos por Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido – Regime de Caixa ou de Competência	1900	2	V	OC	Consolidação dos Documentos Emitidos por Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido – Regime de Caixa ou de Competência

1	Encerramento do Bloco 1	1990	1	1	O

Registro Pai	Descrição	Registro	Nível	Ocorrência	Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes)
9	Abertura do Bloco 9	9001	1	1	O
9001	Registros do Arquivo	9900	2	V	O
9	Encerramento do Bloco 9	9990	1	1	O
9	Encerramento do Arquivo Digital	9999	0	1	O

SPED PIS E COFINS

REGISTROS SPED PIS E COFINS

BLOCO 0 - ABERTURA, IDENTIFICAÇÃO E REFERÊNCIAS

BLOCO A: DOCUMENTOS FISCAIS - SERVIÇOS (NÃO SUJEITOS AO ICMS)

BLOCO C - MERCADORIAS (ICMS/IPI)

BLOCO D - DOCUMENTOS FISCAIS II SERVIÇOS (ICMS)

BLOCO F - DEMAIS DOCUMENTOS E OPERAÇÕES

BLOCO M - APURAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO E CRÉDITO DE PIS/PASEP E DA COFINS

BLOCO 1 - COMPLEMENTO DA ESCRITURAÇÃO - CONTROLE DE SALDOS DE CRÉDITOS E DE RETENÇÕES, OPERAÇÕES EXTEMPORÂNEAS E OUTRAS INFORMAÇÕES

BLOCO 9 - CONTROLE E ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL

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